CELIAPP : une nouvelle manière d'accéder à la propriété

Qu'est-ce que le CELIAPP ?

Ce fameux nouveau compte d'épargne dont tout le monde parle. Eh bien... le CELIAPP - le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété est un nouveau produit créé par le gouvernement fédéral. Ce compte d'épargne défiscalisé pour l'achat d'un premier bien immobilier est entré en vigueur le 1er avril 2023 et donne droit à une solide déduction fiscale.

CELIAPPCompte d'épargne-logement : ''First Home Savings Account''
Ce compte combine les avantages du REER et du CELI.
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Avantages du REER : Les fonds déposés sont déductibles de l'impôt
Avantages du CELI : Lors de l'achat d'un bien immobilier, les fonds accumulés et leur rendement peuvent être retirés sans être imposés.

Le CELIAPP vous permet de verser jusqu'à 8 000 dollars par an pour constituer un acompte en vue de l'achat d'un premier bien immobilier.

Un peu de perspective

En 2023, ceux dont le revenu personnel brut varie entre 50 197 $ et 92 580 $ peuvent profiter d'une déduction de 2970$ pour leurs 8000$ de cotisations. Ce qui signifie qu'après le retour d’impôt, le coût net des 8000$ de cotisation est en fait de 5030$.

Limitation

Les contributions cumulées ne peuvent excéder 40 000 dollars et vous devez acheter un bien immobilier dans les 15 ans suivant l'ouverture du site CELIAPP.

Que se passe-t-il si je n'achète pas de bien immobilier dans les 15 ans qui suivent l'ouverture de mon CELIAPP? Eh bien, les fonds seront simplement transférés dans votre REER.

La magie du CELIAPP

L'avantage de ce compte d'épargne est qu'il peut être combiné à d'autres instruments d'épargne à long terme, comme le Régime d'accession à la propriété (RAP). Mieux encore, le fait de cotiser au CELIAPP ne limite pas votre cotisation au REER. Lors de l'achat d'une propriété, vous pouvez retirer 40 000 $ de votre CELIAPP sans remboursement et jusqu'à 35 000 $ de votre REER sans incidence fiscale et rembourser ces fonds sur une période déterminée.

Est-il possible de retirer plus de 40 000 $ ?
Ah, et bien oui ! Le rendement généré par le site CELIAPP est exonéré d'impôt. Ainsi, selon le taux de rendement et les gains réalisés, il est possible de retirer plus que le total des cotisations, soit 40 000 $.

Qui peut bénéficier de l'aide CELIAPP ?

Le CELIAPP est ouvert aux personnes âgées de 18 à 71 ans qui n'ont pas été propriétaires occupants d'une propriété l'année de l'ouverture du compte ou au cours des quatre années civiles précédentes.

Le CELIAPP est une excellente offre pour ceux qui souhaitent augmenter leur épargne à long terme et accéder un jour à la propriété.

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Source :
Analyse de la Chaire en fiscalité et en finances publiques de l'Université de Sherbrooke.